Dzięki szczodrości niemieckiego systemu podatkowego polscy pracownicy i przedsiębiorcy prowadzący działalności gospodarcze na terenie Niemiec mogą liczyć na liczne odliczenia od podatku i zasiłki w związku z emigracją zarobkową.
Każda osoba zameldowana i zarejestrowana w niemieckim urzędzie skarbowym – posiadająca numer identyfikacji podatkowej tzw. Steuernummer jest zobowiązana do składania rocznego zeznania podatkowego. Steuernummer osobie prywatnej jest nadawany automatycznie przy złożeniu pierwszej deklaracji podatkowej, natomiast przedsiębiorca otrzymuje go od właściwego urzędu skarbowego w momencie rejestracji firmy. Należy zwrócić uwagę na różnicę pomiędzy Steuernummer (NIP) a Identifikationsnummer – numerem identyfikacyjny (odpowiednik polskiego numeru PESEL).
Oprócz ww. numerów indentyfikacyjnych możemy też się postarać o nadanie numeru Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (Ust-IdNr) – Numeru identyfikacji podatkowej VAT, który jest wykorzystywany do rozliczeń podatkowych przez firmę w Niemczech z firmami spoza Niemiec, ale należącymi do Unii Europejskiej.
Ustawa podatkowa określa dokładnie kto ma obowiązek regulowania podatków i składania rocznego zeznania podatkowego w Niemczech.
Obowiązek taki spoczywa na osobach:
Nieterminowe złożenie zeznania podatkowego jest obarczone karą finansową w wysokości od 150 € oraz koniecznością uregulowania karnych odsetek.
Jak zwiększyć kwotę zwrotu podatku? odliczenia od podatku
Zwrot podatku z Niemiec można zwiększyć przez zastosowanie wszystkich możliwych odliczeń podatkowych, takich jak:
Oprócz odliczeń czynnikiem, który ma wpływ na obniżenie należnego podatku jest w przypadku małżeństw możliwość wspólnego rozliczania się. Czynność taka jest dostępna osobom, które nabyły tzw. nieograniczony obowiązek podatkowy, a więc pracują czy prowadzą własną działalność w Niemczech dłużej niż 6 miesięcy. Nie ma znaczenia czy małżonkowie rozliczają się w Polsce razem, czy osobno. Ich wspólny dochód poza terenem Niemiec nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku. Dochody uzyskane w innych krajach w danym roku podatkowym mają również wpływ na kwotę naliczonego podatku należnego w Niemczech.
Legalna praca w Niemczech czy prowadzenie zarejestrowanej firmy to nie tylko korzyści, ale i obowiązki, jakich należy dopełniać w ciągu pobytu za granicą.
Termin złożenia deklaracji podatkowej Einkommensteuererklärung mija z dniem 31 maja każdego następnego roku. Każdy podatnik, który nie złoży terminowo zeznania podatkowego, musi liczyć się z konsekwencjami tego niedopatrzenia – urząd skarbowy wezwie nas do jego złożenia, a w przypadku dalszego uchylania się od obowiązku rozliczenia grozi nam wysoka kara grzywny.
Zeznanie podatkowe składamy w urzędzie skarbowym właściwym dla naszego miejsca zamieszkania aktualnego na dzień składania deklaracji. Na jego rozliczenie i przekazanie decyzji podatkowej urząd skarbowy ma od 2 do 6 miesięcy. Gdy od złożenia deklaracji podatkowej minęły już trzy miesiące, a Urząd nie wystosował żadnej odpowiedzi, warto skontaktować się z Finanzamtem i zapytać o status deklaracji podatkowej. Jednocześnie nie należy zwlekać z rozliczeniem do ostatniej chwili, zwłaszcza gdy spodziewamy się zwrotu podatku. Im wcześniej opracujemy nasze rozliczenie tym szybciej możemy się spodziewać zwrotu podatku na nasze konto. Zeznania podatkowe składane drogą elektroniczną są rozpatrywane zawsze w pierwszej kolejności.
Warto pamiętać o tym, że rzetelnie i na czas przygotowanie zeznanie podatkowe, zawierające komplet zaświadczeń, faktur i wszelkich niezbędnych dokumentów gwarantuje nam szybkie otrzymanie decyzji podatkowej bez konieczności składania dodatkowych wyjaśnień przed urzędem. Jeżeli chcesz uniknąć pomyłek i błędów w zeznaniu podatkowym a nie czujesz się na siłach zrobić to samodzielnie dobrym rozwiązaniem będzie zlecenie tego wykwalifikowanemu doradcy podatkowemu. Takich znajdziesz chociażby w kancelarii Carebiuro.de.
Wszelkie konsultacje dotyczące podatków i ich rozliczenia są w Carebiuro.debezpłatne i w pełni niezobowiązujące. Zachęcamy gorąco wszystkie osoby zainteresowane fachową pomocą w zakresie podatków do kontaktu z kancelarią podatkową Carebiuro.de.