Samodzielne rozliczanie podatków, gdy pracujesz lub prowadzisz własną firmę w Niemczech może być zajęciem żmudnym i sprawiającym wiele kłopotów merytorycznych.
Prowadząc naszą kancelarię podatkową od lat spotykamy się z wieloma pytaniami materii podatkowej. Dla ułatwienia zebraliśmy dla Państwa wiedzę, którą się dzielimy z naszymi rodakami, odpowiadając na 10 najczęściej powtarzających się pytań związanych z podatkami w Niemczech, a szczególnie z warunkami uzyskania wysokiego zwrotu podatku od niemieckiego urzędu skarbowego.
Kto ma obowiązek płacić podatki w Niemczech?
Obowiązek podatkowy w Niemczech reguluje Ordynacja podatkowa określająca zasady postępowania podatkowego, która definiuje obowiązek podatkowy i wyróżnia jego dwa rodzaje: ograniczony i nieograniczony. Podatek dochodowy ograniczony dotyczy osób zatrudnionych do 183 dni e roku, osoby zatrudnione powyżej 6 miesięcy są objęte tzw. nieograniczonym obowiązkiem podatkowym w Niemczech.
Tu decyzja można powiedzieć zależy tak od Ciebie jak i niemieckiego urzędu skarbowego. Nie jest to kwestia umowna, dowolna, lecz oparta na:
Skąd niemiecki urząd skarbowy wie, że mam płacić podatki?
Urząd skarbowy wie o Twoim istnieniu i obowiązku płacenia podatków od momentu zarejestrowania Twojej firmy i nadania jej numeru NIP. W przypadku gdy pracujesz na umowę o pracę istotną tu jest informacja o pierwszym złożonym rozliczeniu rocznym.
Samodzielnie lub powierzając to zadanie doradcy podatkowemu. Jeżeli czujesz się na siłach stanąć „oko w oko” z niemiecką biurokracją, dokumentami, słupkami, procentami to oczywiście warto podjąć taką próbę.
Czy można jakoś zwiększyć kwotę wolną od podatku?
Odpowiedź brzmi – niestety nie, natomiast niemieckie systemy podatkowy oraz socjalny szczodrze nagradza wszystkie osoby pracujące czy prowadzące działalność gospodarczą w Niemczech. Poniżej przedstawiamy podstawowe liczby związane z kwotą wolną od podatku i należnymi ulgami:
Podstawowa kwota wolna od podatku w wysokości 8 820 € przysługuje osobom w klasach podatkowych od I do IV. Dla klas V i VI kwota nie zostaje rozliczana osobno. Kwota wolna od podatku dla małżonka lub partnera życiowego w wysokości 8 820 € dla małżeństw w klasie podatkowej III.
Ulga podatkowa dla rodziców samotnie wychowujących dzieci wynosi 1 908 € plus 204 € na każde dziecko (klasa podatkowa II).
Kwota wolna od podatku z tytułu posiadania dziecka wynosi 2 358 € na każde dziecko w klasie podatkowej I, II i IV oraz 4 716 € w klasie podatkowej III.
Kwota wolna od podatku z tytułu opieki, wychowywania, kształcenia dziecka wynosi 1 320 € w klasie podatkowej I, II i IV oraz 2 640 € w klasie podatkowej III.
Czy wspólne rozliczenie z żoną/mężem przyczyni się do wyższej kwoty zwrotu podatku?
Zdecydowanie tak, przede wszystkim służy temu umiejętne dobranie klas podatkowych oraz podwójna kwota wolna od podatku, która w przypadku wspólnego rozliczenia wynosi około 16000 € rocznie. Dodatkowo w przypadku, gdy jedno z małżonków pracuje w Niemczech, a drugie pozostaje w Polsce warto zbierać wszelkie rachunki świadczące o prowadzeniu podwójnego gospodarstwa domowego. Ważne będą tu też wszelkiego rodzaju zasiłki oraz ulgi jakie otrzymujemy np. na dzieci.
Jak uzyskać maksymalny zwrot podatku w Niemczech?
Każdy podatnik dla obowiązek, ale i przywilej wykazania wszelkich kosztów, związanych z uzyskaniem przychodów w rozliczeniu rocznym składanym do niemieckiego urzędu skarbowego. By zmaksymalizować kwotę zwrotu podatku należy przede wszystkim regularnie płacić zaliczki na podatek dochodowy oraz gromadzić wszelkie rachunki, faktury i paragony mogące udokumentować nasze wydatki, związane z wynajmem mieszkania, wynajmem lokalu na siedzibę firmy, transportem, dojazdami do Polski, wydatkami na ubezpieczenia, wydatkami na biuro księgowe czy leczenie. Korelacja jest tu bardzo prosta, im więcej wydamy, tym więcej zwróci nam urząd skarbowy w rocznym rozliczeniu.
Do kiedy mam złożyć roczne zeznanie podatkowe? Czy są kary za opóźnienie?
Termin składania rozliczenia podatkowego w Niemczech to 31 maja każdego następnego roku. Opóźnienie w złożeniu rozliczenia zagrożone jest karą finansową oraz późniejszym, ewentualnym zwrotem podatku.
Jak długo czeka się na zwrot podatku w Niemczech?
Roczne rozliczenia podatkowe o ile są wypełnione rzetelnie i nie wymagają żadnych poprawek są uwzględniane przez niemieckie urzędy skarbowe w pierwszej kolejności. Także te składane najwcześniej mają szanse na szybki zwrot podatku. Zwyczajowo na decyzję o zwrocie podatku i przelew możemy oczekiwać od 2 miesięcy do nawet 6 miesięcy.
Polecane linki:
obsluga-polski-ksiegowy-w-niemczech
podatki_VAT_anglia Jak_założyć_własną_firmę_w_Niemczech
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23